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　　关于普联软件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函中有关财务会计问题的专项说明（修订稿）由致同会计师事务所出具。本次募投项目研发支出资本化率为83.33%，高于公司现有同类项目资本化率64.94%，主要原因是本次募投项目具备较好的技术基础与可使用技术成果，已投入较多研究工作，可缩短初期的费用化研究周期，加之客户前景良好、人才储备充足、政策推动加快等有利条件，使得费用化投入比例相对较少。本次募投项目包括国产ERP功能扩展建设项目、数智化金融风险管控系列产品建设项目和云湖平台研发升级项目，资本性支出合计17471.76万元，占总投资比例71.92%。本次募投项目研发费用资本化符合会计准则和公司资本化制度相关规定。会计师认为，本次募投项目研发支出资本化率高于现有同类项目具有合理性。核查程序包括查阅发行人前次募投项目研发支出明细表、本次募投项目可行性研究报告及同行业上市公司募投项目研发支出资本化率对比情况等。

　　普联软件股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函的回复（修订稿）中，公司就募投项目研发支出资本化率高于现有同类项目的原因进行了详细说明。本次募投项目资本化率为83.33%，高于报告期内同类项目的64.94%，主要原因是本次募投项目具备较好的技术基础与可使用技术成果，已投入较多研究工作，可缩短初期的费用化研究周期，加之客户前景良好、人才储备充足、政策推动加快等有利条件，使得费用化投入比例相对较少。此外，本次募投项目课题建设多，涉及AI大模型、信创深度兼容等前沿方向，开发周期更长，投入更多。本次募投项目建设期为3年，对比报告期内同类项目建设期2年周期更长。公司还对比了同行业上市公司募投项目研发支出资本化率，结果显示公司本次募投项目资本化率与同行业平均水平相近。保荐人和会计师对上述情况进行了核查并发表了明确意见。此外，公司自本次项目申请获深圳证券交易所受理以来，无重大舆情或媒体质疑。

　　关于公司向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函回复等申请文件更新的提示性公告。普联软件股份有限公司于2025年7月7日收到深圳证券交易所出具的《关于普联软件股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函（审核函〔2025〕020028号）》。公司会同相关中介机构对问询函所列问题进行了逐项落实并作出回复，具体内容详见2025年7月9日在巨潮资讯网披露的相关公告。近日，公司根据项目最新进展与审核要求，对第二轮审核问询函的部分回复内容进行了补充和完善，具体内容详见2025年7月28日在巨潮资讯网披露的相关公告。公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的批复后方可实施。该事项最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会作出同意注册的批复及其时间尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况，按照相关法律法规和要求及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

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